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          IPO前哨丨芯天下終止IPO:過去兩年業績大變臉,因業績披露不真實“吞罰單“

          2024年01月09日 20:13   21世紀經濟報道 21財經APP   張梓桐
          公司2022年凈利潤僅為7572.44萬元,同比下降64.39%。

          21世紀經濟報道記者張梓桐 上海報道

          近日,芯天下技術股份有限公司(簡稱:“芯天下”)IPO被終止,芯天下曾準備在深交所創業板上市,還IPO過會。

          2022年4月28日,深交所受理了芯天下的創業板上市申請,并于2022年11月18日經過上市委審議通過,但此后一年公司再未更新相關信息。

          深交所在對芯天下的監管函中提到,2022年10月8日,芯天下曾披露預計2022年全年營業收入9.30億元至10億元,歸母凈利潤1.65億元至1.85億元,而招股說明書等申請文件中針對業績預計情況并未進行充分風險提示;到了2023年3月31日,芯天下在對2022年年報財務數據更新的文件中表示,2022年實現營業收入7.48億元,歸母凈利潤僅為0.76億元,預計業績與實際業績差異較大。

          1月3日,深交所上市審核中心對芯天下技術股份有限公司(簡稱“芯天下”)以及其中介機構出具了監管函,經深交所查明,芯天下業績預測與實際業績差異較大。相關信息披露未做到真實、準確、完整。

          芯天下原計劃募資4.98億元,其中,1.68億元用于NORFlash產品研發升級和產業化項目,1.4億元用于NANDFlash產品研發升級和產業化項目,8944萬元用于存儲研發中心建設項目,1億元用于補充流動資金。

          記者注意到,公司業績在過去幾年出現了“過山車”式的變化,2021年公司凈利潤同比增長了82.79倍,毛利率也實現翻倍,但2022年公司凈利潤僅為7572.44萬元,同比下降64.39%

          有接近芯天下的人士對21世紀經濟報道記者分析稱,公司在上市前財務總監孫建紅的突然離職以及同期業績的猛增,引起了監管層面與市場的密集關注。記者就此聯系公司尋求此次終止IPO的原因,截至發稿暫未得到回應。

          2021年業績大變臉

          官網顯示,芯天下成立于2014年,是一家專業從事代碼型閃存芯片研發、設計和銷售的技術企業,主要提供從1Mbit-8Gbit寬容量范圍的代碼型閃存芯片。

          作為半導體芯片設計公司,芯天下采用Fabless模式,將晶圓制造、封裝測試等制造環節分別委托給專業的晶圓廠和封測廠完成。公司現有主要產品包括NOR Flash和SLC NAND Flash,廣泛應用于消費電子、網絡通訊、物聯網、工業與醫療等領域。

          在業績方面,從2019年至2021年,芯天下來自NOR產品的收入分別為1.12億元、1.71億元和2.80億元;來自SLC NAND產品的收入分別為6081.68萬元、1.04億元和4.15億元;兩者合計分別占當年主營業務收入的73.25%、83.90%、87.93%。

          得益于產品的高速增長,同一時間,芯天下實現營業收入分別為2.49億元、3.35億元、7.90億元;實現凈利潤分別為334.10萬元、253.03萬元、2.13億元;扣非后歸母凈利潤分別為-406.32萬元、-158.93萬元、2.09億元。

          近三年內,芯天下的營收復合增長率為78.21%,凈利潤復合增長率高達697.75%。不僅如此,芯天下的主營業務的毛利率從2019年的19.03%提升至2021年的45.31%,毛利率在三年之內增長了26.28個百分點。

          如此大幅增長的業績能力自然受到了證監會的高度關注。在第二輪問詢函中,深交所要求芯天下回復并說明關于2021年業績大幅增長的原因以及經營業績是否具有可持續性等問題。

          對此,芯天下在問詢回復中對于威欣電子收入大幅增長的原因解釋稱,“主要系終端客戶結構優化及產品單價有所提升。隨著公司與A客戶合作關系的深入,公司于2021年對其實現大批量交付,帶動公司對威欣系收入大幅增長?!?/strong>

          此外,芯天下表示稱,“公司于2020年成功進入四川長虹、兆能訊通(平治信息(300571.SZ)全資子公司)等公司的供應鏈體系,由于泰科源系為上述客戶供應商,隨著公司與上述客戶合作關系深入,同時公司成功開拓B客戶等重點客戶并通過泰科源系進行大規模交付,帶動公司向泰科源系銷售收入大幅增長?!?/p>

          但值得注意的是,公司2022年業績遭遇了“大跳水”。2022年公司實現了凈利潤7572.44萬元,同比下降64.39%。

          對此,公司解釋稱,2022年1-8月,受下游市場需求影響,公司各產品銷售價格出現一定下降,同時由于采購價格變動有所滯后,單位成本仍維持在較高水平,導致2022年1-8月毛利率同比下降幅度較大。

          研發專利仍需發力

          在股權結構方面,根據招股書信息披露顯示,芯天下實控人為龍冬慶、沈月夫婦,兩人合計控制公司61.18%的股份。

          在成立芯天下之前,實控人龍冬慶曾就職于詩訊半導體貿易(上海)有限公司深圳分公司,任華南區銷售總監。

          在研發能力方面,報告期各期,芯天下的研發投入分別為2044.95萬元、3965.72萬元、6522.44萬元以及4419.32萬元,分別占當期營業收入的8.22%、11.84%、8.29%和9.73%。

          同一時間,同行可比公司研發費用率均值分別為10.78%、8.05%、8.24%和10.07%。芯天下的研發費用率與同行可比公司差別不大,2019年以及今年上半年都低于同行研發費用率均值。

          從研發成果來看,截至2022年6月30日,芯天下及其子公司已取得證書并有效的專利權共104項,其中境內發明專利74項,境內實用新型30項。在2020年前,芯天下授予的發明專利全部為受讓取得。

          此外,芯天下還將芯片設計技術中的NOR Flash、SLC NAND Flash核心技術認定為公司的核心技術。

          但值得注意的是,在2019年至2021年,芯天下核心技術形成的收入占主營業務收入的比例分別為47.43%、52.15%、60.44%,比例較低。截至報告期末,SLC NAND Flash核心技術并未獲取相關專利。

          此外,芯天下的前五大供應商也較為集中。報告期內,芯天下向前五大供應商采購的金額分別為2.18億元、1.89億元、4.17億元和2.86億元,占當期采購總額的比例分別為91.47%、87.54%、75.70%和86.75%。

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